2017年奖金费用报销部分发票要求的通知

篇一：关于规范报销发票的通知

关于规范报销发票的通知

Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定：

第一条发票管理

1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

(1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写 。以实名制开具的发票（如火车票等）除外

(2) 发票上须写明开具发票的日期。

(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。

(4)必须加盖收款单位的发票专用章。

3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。

4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。

5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。

6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。

7.过期,缺损的发票不得报账。

8.白条，收据不得报账。

9.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。

第二条报销要求

1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。

2.填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

3．填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

4. 在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

5. 填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

6. 填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销, 发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报）

7. 各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

8. 不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

第三条本规定自总经理签署之日起生效，自颁布之日起执行。

第四条本规定由财务部负责解释和修订。

篇二：关于规范费用报销单的通知

关于规范费用报销的通知

为了规范公司报销流程，缩短报销环节，提高报销手续的办理效率，本着为大家提供高质服务的宗旨，现就报销单票据的粘贴及填写做出规范，请各部门配合实施。

一、费用报销单在报销前要先走费用申请流程，流程走完后再填写费用报销单。

二、单据分类：

1、费用报销单：公司员工垫付的因工作需要发生的公司报销制度范围内的费用，如办公用品费、通讯费、快递费、招待费、差旅费、购买材料应付供应商货款、房租、水电管理费、广告宣传费、制作费等费用拿到发票时填此单据报销。

2、借款单：公司员工需要先借支现金后报销时填此单据，借款在事项办完后三天内要填费用报销单冲销，多退少补。

三、原始凭证（发票）的基本要求：

1、发票的内容必须具备：发票的名称和基本信息，发票的日期；开票单位或填制人姓名；接受发票单位名称；发票项目各称；数量、单价和金额。发票必须盖有清晰的发票专用章。

2、从外单位取得的原始凭证必须加盖单位公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员的签名或盖章。对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。

3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。

4、发票要按正规打印，不能超出边框或是字迹涂改。

5、原始凭证发票必须真实，如有虚假，报销人承担一切责任。

四、原始凭证粘贴要求

1、应在单据大小范围内进行粘贴。

2、不同类别的原始凭证分别粘贴：具体按车辆费、差旅费、业务招待费、电话费、办公费、物资采购等类别分别粘贴不同的粘贴单上。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3、票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。（详见附件）

4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分按照报销单大小由底部折叠在粘贴范围之内。

五、报销单的填制要求：

1、费用报销单要填写报销部门、报销日期、报销人、附件张数、报销项目，如果实报跟发票不符的，报销项目按发票填写，用铅笔注明实际用途，除月报销单外，费用报销单需要部门负责人签字确认，

2、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

3、填制报销单时应按发票张数填制附件张数，文件或合同等也要作为报销单的附件张数统计。

4、填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

5、费用报销单如是预支报销的，要注明借款金额及退补款金额。如需支付款项的，附上有附款信息走完流程后的费用申请单。

6、报销单上面大小写金额要一致，小写阿拉伯数字书写要工整，不得连写。

7、在报销单上填写汉字大写数字时，金额未达到最高位数的，在第一个汉字大写数字前相对应的位数上用“⊕”占位，其他位数只能写“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖’’这几个汉字大写数字，小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“一”或其他符号代替。

六、注意事项

1、不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。

2、不要用订书机装订原始发票单据及附件。

3、不要用回形针、大头针等原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。

4、对于粘贴不规范的票据，财务部不予受理，请自行重新粘贴。

5、 不可由于粘贴原因导致无法清楚看清票据重要注明事项，如名称，发票种类，金额等等。

6、销售部的公关费，在制度范围内报销，超过部分不予报销。

7、除公关费外，不得以餐费发票报销费用。

8、除公司正常采购外，单张报销单办公费用不得超过二千元。

9、单张发票金额超过十万以上的，要附双章合同以备查验。

10、费用报销单需要财务负责人和总经理签字后才能付款。

附件粘贴模板

深圳市实业有限公司

2014年6月26日

篇三：关于相关费用报销要求的通知

关于费用报销要求的通知

为规范员工费用报销流程，进一步加强成本管理，自通知发布之日起按以下规定执行：

一、差旅费报销

员工因公出差期间发生的差旅费用参照《xxxx差旅费管理办法》执行。

说明：差旅费报销需在限额内报销，且需在返程后3个工作日内申请报销。

二、业务招待费

1、业务招待需提前口头请示公司领导(（总经理XXXX）；

2、完成招待后，三天内填写报销单，需要说明费用发生的原因，内容（餐费、物品等，如是物品需附清单）、招待的对象，并提供相应发票或单据，且由公司领导审批；财务部根据单据及审批单进行审核报销。

三、车辆费用

1、车辆维修费用

超过200元的需口头请示上级，同意后进行维修；维修需提供发票及维修清单。

2、车辆汽油费用

公务车需加油时，不管是用加油卡还是现金加油，都需填写《车辆加油台账记录表》，记录加油时公里数；现金加油报销时，还需附发票。

3、车辆清洗费用

定点清洗，每月结算；报销时除开具发票外，还需附清洗清单（时间、经办人）

四、所有费用报销说明

1、原则上发生的费用都需附发票及明细说明，特殊情况无发票的，则需提供收据；

2、单据背面都需报销人签字；

3、报销费用原则上都需经上级审批后；如费用单笔超过1000元，需提前请示说明（领导审批同意后方可以购买，领导签批的请示作为报销依据）；工程材料采购除外。

五、报销原则：节约、真实、合理

1、所有员工都应秉持成本节约理念，合理支出，不得铺张浪费；

2、不得虚假报销，或提供假单据报销，一经发生，作严重违反公司规定处理；

3、财务部负责审核单据真实性、合理性及是否超限额报销等。审核过程中对费用存在疑虑的，有权要求报销人提供相关证明材料，如报销人拒绝提供或提供资料无法消除疑虑的，有权不予报销。

xxxxxxx公司

财务部

2015年 月 日

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